Perintösuunnittelu (usein myös jäämistösuunnittelu tai perhevarallisuussuunnittelu) on tärkeä osa taloudellista ennakointia, jonka avulla voit varmistaa, että omaisuutesi siirtyy haluamallasi tavalla seuraavien sukupolvien hyödyksi. Perintösuunnittelu ei ole pelkästään ikääntyneiden tai sairaiden asia, eikä sitä ole myöskään syytä pelätä. On tärkeää jo hyvissä ajoin reflektoida ja miettiä, kenelle haluaa omaisuutensa jättää, kun oma aika koittaa.
Tässä artikkelissa lakimies Sami Makkonen kertoo perintösuunnittelussa huomioon otettavista asioista.
Perintösuunnittelun keinoja
1. Testamentti
Testamentti on perinteinen ja selkeä tapa määrätä omaisuuden jakamisesta kuoleman jälkeen. Se mahdollistaa omaisuuden ohjaamisen myös muille kuin lakimääräisille perillisille ja tiettyjen omaisuuserien kohdentamisen tietyille henkilöille.
Läheisten ja sukulaisten lisäksi testamenttia voidaan käyttää ohjaamaan osa omaisuudesta esimerkiksi tieteen, taiteen tai kulttuurin hyväksi. Moni haluaa lahjoittaa omaisuutensa esimerkiksi syöpätutkimukseen tai lääketieteelle. Vaihtoehtoja on paljon.
Jos haluaa, että omaisuus pysyy suvussa, testamenttia voidaan käyttää myös yhden sukupolven yli hyppäämiseen, jos omat lapset ovat jo mukavassa taloudellisessa asemassa.
2. Lahjat
Lahjoittaminen voi olla tehokas tapa laittaa omaisuus kiertämään muiden hyödyksi jo elinaikana. Lahjat mahdollistavat myös tulevan perinnön ja verorasituksen pienentämisen.
3. Säätiön tai rahaston perustaminen
Säätiön perustaminen voi olla järkevä vaihtoehto, jos haluat ohjata varallisuutta tehokkaasti haluamaasi tarkoitukseen. Säätiö kannattaa yleensä perustaa
Säätiön perustaminen edellyttää vähintään 50 000 euron peruspääomaa. Koska säätiöillä on jonkin verran hallintokuluja, on peruspääoman suositeltavaa olla vähintään 100 000 euroa. Jos säätiön tavoitteena on toimia pääosin sijoitusten rahoitustuotoilla, kannattaa pääoman olla tätäkin suurempi.
Hyvä vaihtoehto säätiön perustamiselle voi olla rahaston perustaminen jonkin olemassa olevan säätiön tai muun yhteisön alle.
4. Sukupolvenvaihdos
Yritystoimintaa harjoittavissa perheissä sukupolvenvaihdos on keskeinen osa perintösuunnittelua. Sukupolvenvaihdoksessa yritys siirretään nuoremmille sukupolville.
Verotuksen huomioiminen perintösuunnittelussa
Hyvin toteutettu perintösuunnittelu voi pienentää perinnön verorasitusta merkittävästi.
Perintönä saadusta omaisuudesta maksetaan perintöveroa 20 000 eurosta alkaen progressiivisen taulukon mukaan. Veroprosentti on perijän ja perittävän suhteesta ja perinnön koosta riippuen 7–33 prosenttia ylimenevältä osalta. Perinnön verorasitusta voidaan vähentää esimerkiksi jakamalla perintö useammalle henkilölle.
Lahjana saadusta omaisuudesta maksetaan lahjaveroa, jos saman saajan saamien lahjojen arvo on 5 000 euroa tai enemmän kolmen vuoden aikana. Myös lahjoista maksetaan vero progressiivisen taulukon mukaan.
Perintö- ja lahjaverolakiin on parhaillaan suunnitteilla muutos, jossa perintöveron alaraja nousisi 30 000 euroon ja lahjaveron alaraja 7 500 euroon.
Yleishyödylliset yhdistykset ja säätiöt eivät joudu maksamaan perintö- tai lahjaveroa
Miten pääsen alkuun perintösuunnittelussa?
Perintösuunnittelu kannattaa aloittaa reflektoimalla omia tuntemuksiaan ja keskustelemalla asiantuntevan lakimiehen kanssa.
Me autamme sinua:
- Laadukkaan testamentin, lahjakirjojen ja avioehdon laatimisessa
- Säätiön tai rahaston perustamisessa
- Sukupolvenvaihdoksen suunnittelussa
- Veroseuraamusten arvioinnissa ja suunnittelussa
Saat meiltä myös keskusteluapua tilanteesi parhaiten sopivien keinojen valintaan.
Varaa aika perintösuunnitteluun
Haluatko varmistaa, että omaisuutesi siirtyy eteenpäin suunnitelmallisesti ja verotehokkaasti? Ota yhteyttä ja varaa puheluaika tai etätapaaminen – autamme sinua rakentamaan juuri sinulle sopivan perintösuunnitelman.